2024年からの新NISA 枠が拡大＆シンプルで利用しやすくなります
2024年以降、NISA制度が新しくなりました。
かつての３種類のNISAをシンプルに一本化したうえで、期間限定の縛りをなくし、投資できる枠も大きくなり、うんと使い勝手がよくなっています。
新しいNISAの概要と、押さえておきたいポイントを整理しました。
旧NISAについて
投資信託などの金融商品は、通常、利益から約20%の税金を差し引かれます。
ですが、NISAを利用すると、株式や投資信託などで得た利益（配当や売却益）に税金がかかりません。大きなメリットですね。
旧NISAは、３つのタイプに分かれていました。
- 低コスト投資信託等に限定した、非課税期間20年のつみたてNISA
- 非課税期間が５年の一般NISA
- 未成年向けのジュニアNISA（年間投資枠は80万円、2023年末で終了）
| 2023年まで | つみたてNISA | 一般NISA |
|---|---|---|
| 非課税期間 | 20年 | ５年 |
| 年間投資枠 | 40万円 | 120万円 |
| 非課税限度額 | 800万円 | 600万円 |
| 対象商品 | 一定の投資信託 | 上場株式、投資信託、ETF |
※ 2023年末までにジュニアNISAで投資した商品は、５年間の非課税期間が終了しても、18歳になるまでは非課税措置を受けることができます。
新NISAの概要
かつてのNISAは、一定期間のみ非課税になるため、非課税期間終了後のしくみがわかりにくいことが難点でした。
新しいNISAでは、期間などの制限も大幅に改善されました。
| 2024年以降 | つみたて枠 | 成長投資枠 |
|---|---|---|
| 非課税期間 | 期限なし | 期限なし |
| 年間投資枠 | 120万円 | 240万円 |
| 非課税限度額 | 1800万円 | 成長投資枠は1200万円（内数） |
| 口座開設期間 | いつでも可 | いつでも可 |
| 対象商品 | 長期投資に適した投資信託 | 上場株式、投資信託など＊ |
| 対象年齢 | 18歳以上 | 18歳以上 |
長期間、なるべく安定した資産形成ができるように、ブレ幅が大きいものや、投資効率が悪いものは対象商品から外されています。
＊成長投資枠の除外商品は以下のとおり。
- 整理銘柄（上場廃止が決まった銘柄）、監理銘柄（上場廃止になりそうな銘柄）
- 信託期間が20年未満の投資信託
- 高レバレッジ型（レバレッジを利用し、少ない金額で資産運用して、何倍もの投資成果を狙う投資信託）
- 毎月分配型（１ヶ月ごとに決算を行い、収益等の一部を毎月分配する投資信託。分配金が支払われる分、資産が増えにくく、投資効率が悪くなります。）
新NISAで変わったこと
新しいNISAは、なるべくシンプルで、使いやすい制度になるように、大幅に内容が見直されています。
以下、４つの大きな変更があります。
① 年間投資額が最大360万円
かつては「一般NISA」と「つみたてNISA」どちらか一方しか選べませんでしたが、2024年以降は１つの制度の中で上記２つを併用できるようになりました。
積立だけでなく、スポットでの買付も可能になるので、余裕資金が増えてきた人が短期間で株や投資信託を購入する時なども有効に使えますね。
１年間に投資できる金額は、成長投資枠で240万円（旧一般NISAの２倍）、つみたて投資枠で120万円（旧つみたてNISAの３倍）、最大360万円になります。
年間の投資限度額を超えて、再投資することはできません。（これは現行制度と変わらず）
例えば、１年間で成長投資枠の上限240万円まで投資した後、その年内に40万円分売却して、新たにその分を買い足す、ということは不可です。
② 非課税限度額が最大1,800万円
かつての非課税限度額は、一般NISAで600万円（120万円×５年）、つみたてNISAで800万円（40万円×20年）と、タイプごとに設定されていました。
2024年以降のNISAでは、１人あたりの非課税限度額が1800万円（このうち成長投資枠は1200万円まで）となり、金額は「商品を買った時の価格（簿価）」で管理します。
例えば、年間360万円ずつ投資をした場合、５年で上限の1800万円に達します。
この時点では、新たに投資できる枠がない状態ですが、このうち300万円を売却すると、翌年には300万円分の枠が空き、その分は再投資できるようになります。
- 生涯にわたって、投資元本の買付価格ベースで管理します。
- 上限に達した場合、保有資産を売却して空きができたら、その分は再投資できます。
- ただし、１年間の限度額（つみたて枠120万円、成長投資枠240万円）を超えた再投資はできません。
車や住宅資金、教育費などで支出が多い時は投資額を抑えたり、投資で積み上がった資産の一部を売却することもあるでしょう。
その後余裕ができたら、年間投資枠と非課税限度額の範囲内であれば、再度積極的に、非課税枠を利用することが可能になります。
③ 非課税期間が無期限に
2023年までの一般NISAは、非課税期間が５年と限定されていました。
利益が出た場合、下がるリスクを避けようと、この非課税期間内に売却するケースが多い（結果的に短期間の投資で終わってしまう）のが残念なところでした。
2024年以降はこの制限がなくなり、期間を気にすることなく、長く（好きなだけ）継続できるようになります。
④ 制度の恒久化
一般NISAは2023年まで、つみたてNISAは2042年（新規買付は2023年）までと、旧NISAは期限つきの制度でした。
新しいNISAは恒久化されますので、いつでも始めることができます。
旧NISAとの関係
新NISAの生涯の非課税限度額（総枠）は、旧制度とは別枠とみなされます。
そのため、2023年末までに一般NISA、つみたてNISAで投資した商品は、旧制度での非課税措置が適用されます。
旧一般NISAは５年間、旧つみたてNISAは20年間、非課税で保有することができ、この期間が終了したら、一般の課税口座に移すか、売却することになります。（新しいNISAに移すことはできません）
新しいNISAは、全員が資産額ゼロからのスタートになります。
まとめ
制度の恒久化、投資枠の拡大で、個人の資産形成がより身近なものになってきました。
時間をかければ成功するという「約束」もできないのが現実ですが、それでも、普通の生活者が少しずつ資産を増やすのに最低限必要なものは、「元手となるお金」と、できるだけ長く運用する「時間」だと思います。
できることから、無理のない金額で始めてみるのがおすすめです。
